課程背景

◆近年來全球企業(yè)尤其是中國企業(yè)都面臨前所未有的成本上漲壓力：油價、原材料價格飛漲；通貨膨脹；人民幣升值；新勞動法，人力成本上漲；物流成本上漲……。俗有中國價格“屠夫”之美譽的格蘭仕公司憑借其強大的成本優(yōu)勢一路攻城掠寨，搶占微波爐半壁江山。同時管理學大師彼得.德魯克曾講過：企業(yè)經(jīng)營者只需做二件事情：是銷售； 第二是控制成本。第三是以全面預算管理為核心的內(nèi)部管理控制體系的成功運行。如果您是企業(yè)董事長、董事、總經(jīng)理、副總、總監(jiān)等高階領(lǐng)導，請您認真閱讀以下內(nèi)容，必將對您的企業(yè)產(chǎn)生重大的影響：

● 為什么企業(yè)預算與戰(zhàn)略背道而馳？

● 為什么企業(yè)預算與實際成果相差甚大？

● 為什么企業(yè)預算編制一套、執(zhí)行卻是另一套？

● 為什么企業(yè)預算變成是個別部門或個別人的事情？

● 為什么有的閑“死”而有的忙“死”、績優(yōu)職員低薪績差職員高薪？

● 為什么高績效的預算管控系統(tǒng)不僅沒有提升績效反而增大企業(yè)運作成本？

● 如何讓企業(yè)戰(zhàn)略“軟著陸”？

● 如何有效提升企業(yè)預算達成率？

● 如何導入全員預算管理，被動變主動？

● 如何透過預算杠桿放大企業(yè)價值、提升業(yè)績品質(zhì)？

● ……

◆ 以公司整體經(jīng)營目標為基礎(chǔ)的全面預算管理已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營管理中起著目標激勵、過程控制及績效考核的重要作用。然而上述問題無法有效解決，全面預算管理不但不能成為企業(yè)業(yè)績的助力器，反而會成為業(yè)績的阻力器……

課程收益

◆ 學習數(shù)字分析基本技巧

◆ 清楚掌握公司的成本構(gòu)架

◆ 掌握成本分析的主要方法

◆ 有效分析公司盈利情況和決策的正確方向

◆ 構(gòu)建科學合理的成本分析與成本控制系統(tǒng)

◆ 通過預算分配公司有限資源，協(xié)調(diào)需求與資源的矛盾

◆ 理解并構(gòu)建適合自己及公司的預算管理體系

◆ 掌握跟蹤預算執(zhí)行的有效方法

◆ 通過預算管理如何真正提高公司效益

課程對象

企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財務(wù)管理人員和骨干創(chuàng)業(yè)者和對財務(wù)有興趣人士

課程大綱

模塊一：成本信息的獲取

◆ 討論：何謂成本？

關(guān)于成本

公司的成本構(gòu)成

◆ 公司成本信息的獲取

案例討論

模塊二：成本信息分析――評價公司成本管理現(xiàn)狀

◆ 公司流動性評價

◆ 公司償債能力評價

◆ 公司盈利能力評價：ROA，ROE

◆ 公司經(jīng)營效率評價

案例討論

模塊三：成本的習性分析與跟蹤

◆ 變動成本、固定成本

◆ 邊際貢獻原理

◆ 保本點跟蹤與規(guī)模效益

◆ 企業(yè)降低成本提高價值的五大途徑

案例分析

模塊四：預算入門

討論：為什么要進行全面預算與管理

◆ 預算產(chǎn)生的背景

◆ 預算管理體系與公司發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系

◆ 預算的優(yōu)缺點

◆ 練習

模塊五：建立全面預算管理體系與預算編制

◆ 全面預算管理體系（銷售預算，采購預算，現(xiàn)金預算等）

◆ 各部門人員的角色定位和責任劃分

◆ 預算編制中的溝通和協(xié)調(diào)

討論：你編制預算嗎？公司應該如何編訂預算？

◆ 靜態(tài)預算（歷史，零基，底線等）

◆ 彈性預算

◆ 滾動預算

◆ 不同預算管理類型的優(yōu)劣分析

案例討論

模塊六：預算的執(zhí)行

討論：如何使預算得到有效的執(zhí)行并控制營運活動

◆ 如何跟蹤預算

◆ 預算與實際對比的分析報告（橫向，縱向分析方法）

◆ 如何運用預算分析經(jīng)營成果產(chǎn)生問題的原因

案例討論

教學環(huán)境

講師介紹

朱甲丁

上海地平線培訓網(wǎng)顧問

人力資源顧問 / 培訓師

畢業(yè)于上海復旦大學，接受過國際專業(yè)培訓師的學習與訓練

TMMS、人際風格等課程的授權(quán)導師

復旦大學管理學院卓越經(jīng)理人培訓特聘教授

已累積超過十五年的人力資源發(fā)展、企業(yè)員工培訓與中高層管理經(jīng)驗

掌握了諸多先進的培訓方法，善于激發(fā)學員的學習主動性與參與熱情

授課風格：

課程邏輯性強，擅長環(huán)環(huán)相扣式授課方法。

學員上課不容易分心，更易投入思考，走入培訓現(xiàn)場全面吸收的境界。

課程理論聯(lián)系實際性強

個性化設(shè)計培訓案例，注重細節(jié)，注重學員現(xiàn)實工作中存在的問題。培訓后可拿到方法。

分析透徹，且體系化強多深入分析一步，解決問題背后的問題。將培訓內(nèi)容與整個中高層管理能力提升系統(tǒng)相結(jié)合。

企業(yè)評價